Te explicamos cómo deducir los gastos de alquiler en 2024

Alquilar una vivienda es una opción muy común en la actualidad, ya sea por motivos de movilidad laboral, preferencia de estilo de vida o simplemente por no querer asumir la responsabilidad de ser propietario. Sin embargo, el hecho de ser inquilino no implica que no puedas obtener ciertos beneficios fiscales. De hecho, en 2023 es posible desgravar los gastos derivados del alquiler en la declaración de la Renta, aunque esto varía según la comunidad autónoma y los requisitos establecidos. En este artículo, te explicaremos en detalle cómo deducir los gastos de alquiler en 2024 y los diferentes aspectos a tener en cuenta para aprovechar al máximo estas deducciones estatales.

Requisitos para poder deducir los gastos de alquiler

Antes de adentrarnos en las deducciones específicas por alquiler, es importante tener claro cuáles son los requisitos necesarios para poder desgravar estos gastos en la declaración de la Renta. En primer lugar, es necesario que la vivienda alquilada sea tu residencia habitual, es decir, que sea el lugar donde realmente vives de forma habitual. Además, debes ser inquilino y estar al corriente de pago de las rentas y demás obligaciones derivadas del contrato de arrendamiento. Es decir, debes estar cumpliendo con tus responsabilidades como inquilino.

También es importante tener en cuenta que solo se pueden desgravar los gastos de alquiler pagados a partir del 1 de enero de 2023. Esto significa que si firmaste el contrato de alquiler antes de esa fecha pero pagaste los gastos mensuales ya en 2023, podrás deducirlos en la declaración de la Renta correspondiente.

Es importante destacar que estas deducciones se aplican únicamente en la declaración de la Renta, es decir, no se trata de una devolución directa de los gastos a través de una reducción en el pago mensual del alquiler. Así que debes tener en cuenta esto a la hora de hacer tus cálculos y planificar tu economía personal.

Deducciones estatales por alquiler de vivienda habitual

Una vez que cumplas con los requisitos mencionados anteriormente, podrás acceder a las deducciones estatales por alquiler de vivienda habitual. Estas deducciones consisten en la posibilidad de deducir un porcentaje de los gastos de alquiler en la declaración de la Renta. En 2023, este porcentaje es del 10,05% de las cantidades satisfechas, con un límite máximo de 9.040 euros. Esto significa que podrás deducir un máximo de 903,40 euros por año.

Es importante mencionar que estos gastos deducibles no incluyen el IVA, en el caso de que el alquiler esté sujeto a este impuesto. Además, solo se pueden deducir los gastos de alquiler pagados hasta el límite máximo establecido. Por ejemplo, si has pagado 10.000 euros en concepto de alquiler, solo podrás deducir los primeros 9.040 euros.

Ahora bien, es importante saber qué gastos se pueden desgravar concretamente. Entre los gastos deducibles para el inquilino se encuentran la renta mensual del alquiler, los gastos de comunidad, los seguros de hogar y el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). En este último caso, ten en cuenta que solo podrás deducir el importe correspondiente a la parte proporcional del IBI que corresponda al periodo de tiempo que hayas vivido en la vivienda alquilada.

Gastos deducibles alquiler vivienda para el propietario 2023

Pero no solo los inquilinos pueden beneficiarse de las deducciones fiscales por alquiler, también los propietarios de la vivienda tienen gastos deducibles. En caso de que seas el propietario y hayas tenido que afrontar ciertos gastos relacionados con el alquiler de tu vivienda, es importante que tengas en cuenta que también puedes deducir estos gastos en la declaración de la Renta.

Algunos de los gastos deducibles para el propietario en 2023 son los gastos de comunidad, los gastos de reparación y conservación de la vivienda (siempre que estén debidamente justificados), los seguros de hogar y los gastos de gestión de cobro del alquiler. En el caso de que hayas tenido que pagar impuestos directamente relacionados con el alquiler, también podrás deducirlos. Estos impuestos pueden incluir el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) o el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) correspondiente a la renta obtenida por el alquiler.

Es importante mencionar que estos gastos deducibles deben ser justificados y debidamente documentados. Por tanto, asegúrate de contar con las facturas y recibos correspondientes para poder realizar la deducción correctamente en tu declaración de la Renta.

Otros gastos asociados que se pueden desgravar

Además de los gastos mencionados anteriormente, existen otros gastos asociados al alquiler que también se pueden desgravar en la declaración de la Renta. Estos gastos pueden variar según la comunidad autónoma en la que te encuentres, por lo que es importante informarse de las deducciones autonómicas correspondientes.

Algunos ejemplos de estos gastos asociados que se pueden desgravar son los gastos de formalización del contrato de arrendamiento, los gastos de intermediación inmobiliaria y los gastos de cancelación del contrato de arrendamiento. También es posible deducir los gastos de impuestos y tasas relacionados con el alquiler, como el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP-AJD) o el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD).

Además, en algunas comunidades autónomas se pueden desgravar los gastos de rehabilitación y mejora de la vivienda alquilada. En estos casos, es importante contar con los justificantes y facturas de dichos gastos para poder realizar la deducción correspondiente.

Es necesario tener en cuenta que estos gastos asociados pueden tener límites máximos establecidos, por lo que es importante revisar la normativa específica de cada comunidad autónoma para conocer los detalles y limitaciones correspondientes.

Limitaciones para deducir el alquiler de una segunda vivienda

Si tienes una segunda vivienda en alquiler, es importante tener en cuenta que no se pueden deducir los gastos de alquiler de esta vivienda en la declaración de la Renta. Las deducciones por alquiler de vivienda habitual solo se aplican a la vivienda que realmente utilizas como residencia habitual. Por tanto, si tienes una segunda vivienda en alquiler, no podrás beneficiarte de las deducciones estatales por alquiler.

Sin embargo, es posible que existan deducciones autonómicas específicas para el alquiler de una segunda vivienda en algunas comunidades autónomas. Por tanto, es importante informarse sobre las deducciones y requisitos específicos de cada comunidad autónoma en la que tengas una segunda vivienda en alquiler.

La importancia de informarse sobre las deducciones y requisitos específicos de cada comunidad autónoma

Como has podido comprobar a lo largo de este artículo, las deducciones por alquiler varían según la comunidad autónoma y los requisitos establecidos. Por tanto, es fundamental informarse adecuadamente sobre las deducciones y requisitos específicos de cada comunidad autónoma en la que se encuentra la vivienda alquilada.

Por ejemplo, en el caso de Madrid, existen deducciones autonómicas por alquiler en 2023. Estas deducciones se aplican sobre el tramo autonómico de la cuota íntegra autonómica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Además, en el caso de Cataluña, también existen deducciones autonómicas por alquiler en la declaración de la Renta 2022.

Por tanto, debes estar atento y consultar la normativa fiscal correspondiente a tu comunidad autónoma para estar al tanto de las deducciones y requisitos específicos que aplican en tu caso.

Número de declaraciones de la Renta que incluyeron deducción por alquiler de vivienda habitual en 2021

En 2021, más de 3,3 millones de declaraciones de la Renta incluyeron deducción por alquiler de vivienda habitual. Esto demuestra la relevancia de las deducciones por alquiler y la importancia de aprovechar al máximo los beneficios fiscales a los que se puede acceder como inquilino.

Es importante tener en cuenta que la deducción por alquiler de vivienda habitual es una medida que busca fomentar el acceso a la vivienda y facilitar el pago de los gastos asociados al alquiler. Por tanto, si cumples con los requisitos establecidos y puedes realizar la deducción, es recomendable aprovechar esta oportunidad para reducir tu carga fiscal y mejorar tu economía personal.

Conclusión

Desgravar los gastos de alquiler en la declaración de la Renta es una forma de obtener beneficios fiscales como inquilino. Sin embargo, es importante cumplir con los requisitos establecidos y estar al tanto de las deducciones específicas de cada comunidad autónoma. Aprovechar estas deducciones puede suponer un alivio en tu economía personal y mejorar tu situación financiera. Así que asegúrate de informarte adecuadamente, tener todos los documentos y facturas necesarias y realizar correctamente la deducción en tu declaración de la Renta.